Wat kost het regelen van een pensioen?

Het kost geld om een pensioen voor uw werknemers te regelen. Op wat voor kostenplaatje kunt u ongeveer rekenen? Op deze pagina vindt u een uitleg van de kosten en vijf voorbeelden.

Welke kosten betaalt u?

• U betaalt elke maand een bijdrage voor het pensioen. U kunt er ook voor kiezen om uw werknemers een eigen bijdrage te laten betalen. Dit is premie voor het ouderdomspensioen, premie voor het nabestaandenpensioen en een dekking voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid.  
• U betaalt opstart- en administratiekosten.
• U betaalt ook kosten voor een adviseur.

Pensioen is financieel voordeliger

Sommige werkgevers kiezen ervoor om geen pensioen te regelen voor hun werknemers. In plaats daarvan krijgen deze werknemers een extra bedrag aan loon. Het idee is dat zij met de extra vergoeding zelf een pensioen kunnen opbouwen. In de voorbeelden op deze pagina ziet u dat het minder geld kost om uw werknemers extra loon uit te betalen. Dit lijkt dus voordeliger, maar dat is het eigenlijk niet.

Over het salaris van uw werknemers betaalt u als werkgever namelijk sociale premies. Die werkgeverslasten betaalt u niet over de pensioenpremies als u een pensioen regelt. De maandelijkse premie gaat af van het brutoloon. Uw werknemer hoeft hier geen inkomstenbelasting over te betalen. Pas wanneer het pensioen uitgekeerd wordt, moet uw werknemer hier belasting over betalen. Bovendien zorgt u met een pensioenregeling voor de toekomst van uw werknemers.

Voorbeelden van kostenspecificaties

In deze voorbeelden zijn er vijf werknemers in dienst waarvoor u een pensioen regelt. U ziet de maandelijkse kosten als u wel pensioen regelt voor uw werknemers. In deze voorbeelden draagt alleen u bij aan het pensioen van uw werknemers. U kunt er ook voor kiezen om de werknemers een eigen bijdrage te laten betalen. Dan zullen uw kosten lager zijn. Verder ziet u de maandelijkse kosten als u geen pensioen regelt maar extra loon uitbetaalt. We hebben in deze voorbeelden geen advieskosten meegenomen. De voorbeelden zijn fictief. U kunt er geen rechten aan ontlenen. Ze geven wel een reëel beeld van het kostenplaatje.

De premie in de voorbeelden is alleen voor het ouderdomspensioen. Daarbovenop komt nog een premie voor het nabestaandenpensioen. Dit is in elk voorbeeld 20%. En er komt nog een dekking bij voor premievrijstelling wanneer de werknemer arbeidsongeschiktheid raakt.

De kosten per maand als u extra loon zou uitbetalen, zijn alleen voor het ouderdomspensioen. Dit betekent dat de werknemers zelf met dit brutobedrag ook het nabestaandenpensioen zouden moeten regelen. Maar over dit bedrag worden ook nog sociale premies en inkomstenbelasting ingehouden, waardoor er per saldo minder overblijft.

Uitwerking eerste voorbeeld

Stel, u heeft vijf werknemers in dienst die elk een bruto jaarinkomen van € 45.000 hebben. Hoeveel zullen uw werkgeverslasten dan zijn? Daarvoor moet u eerst de totale inleg voor het pensioen bepalen.

1. Bepaal eerst het pensioengevend salaris van uw werknemers. In dit voorbeeld is dat € 45.000 per werknemer.
2. Hiervan moet u de AOW-franchise aftrekken. In 2024 is dit € 17.545. De franchise wordt jaarlijks opnieuw bepaald.
3. Vervolgens bepaalt u een premiepercentage voor het ouderdomspensioen. In de eerste drie voorbeelden is dit 15%, in het vierde en vijfde voorbeeld is dit 20%. 
4. Vermenigvuldig dit percentage met het bedrag dat u heeft berekend in stap 2. Nu heeft u uw inleg per werknemer berekend. Deze inleg kunt u vermenigvuldigen met het aantal werknemers dat u heeft. Zo berekent u uw totale inleg. Dit zou ook het bedrag kunnen zijn als u besluit om extra loon uit te keren in plaats van een pensioenregeling te treffen voor uw werknemers.

Als u een pensioen regelt, dan zijn de totale kosten iets hoger. Dit komt omdat u in het pensioen ook nog een bedrag voor het nabestaandenpensioen en een dekking voor premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid opneemt. Het regelen van pensioen is wel aantrekkelijker, omdat deze kosten in principe niet belast worden. Daarnaast draagt u hiermee direct bij aan de toekomst van uw werknemers.

Meer informatie

Wilt u meer informatie over het regelen van een pensioen voor uw werknemers? Kijk dan op geenpensioen.nl voor een handig stappenplan. Voor financiële vragen kunt u terecht bij uw accountant of financieel adviseur.